广州市体育局2022年度预算执行和其他财政收支审计整改情况公告

　　2023年4月11日至5月19日，广州市审计局对市体育局2022年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，市体育局党组高度重视审计报告（穗审综报〔2023〕9号）发现的问题，召开专题会议研究部署审计整改工作，严格落实各单位主要负责人为审计整改第一责任人制度，认真组织局本级和局属相关单位开展整改工作。现将整改结果公告如下：

　　一、国有资产管理方面存在问题的整改情况

　　（一）关于广州体育职业技术学院（以下简称“体职院”）少计固定资产和无形资产的问题

　　整改情况：体职院已于2023年5月补录资产，同时加强了资产管理，修订了相关制度，于2023年10月印发《广州体育职业技术学院财务管理制度》《广州体育职业技术学院财务管理实施办法》。

　　（二）关于体职院办理1处物业公开招租面积和底价有误的问题

　　整改情况：体职院与承租方已于2023年6月签署了《补充协议》，核实并更正招租面积和底价，承租方已按补充协议的约定完全履行义务。为进一步加强国有资产出租管理，市体育局于2023年10月修订印发了《广州市体育局国有资产出租出借管理办法》，按照广州市行政事业单位国有资产出租管理办法相关规定，严格审核把关，规范国有资产出租行为，监督指导局属单位建立健全资产出租管理制度，加强对出租资产的管理。

　　（三）关于体职院国有资产出租监管不力，明知房产存在部分转租、超范围经营等违约行为仍未及时纠正的问题

　　整改情况：体职院成立了专项整改工作组，多次约谈物业承租方责任人，涉及问题的物业已于2023年8月完成撤场、清理工作，并按照合同恢复其原有用途。同时，体职院于2023年11月修订印发了《广州体育职业技术学院物业出租管理制度》，进一步加强对国有资产出租和合同履行情况的监督管理。

　　（四）关于天河体育中心延长露天泳场租赁期未经市财政局批准的问题

　　整改情况：天河体育中心自查了近几年的所有房屋出租审批情况，均已按照规定办理国有资产出租报批手续，天河体育中心今后将严格按照《广州市市本级行政事业单位国有资产使用管理办法》《广州市体育局国有资产出租出借管理办法》等文件要求做好国有资产出租工作。

　　（五）关于9个信息系统未确定安全保护等级的问题

　　整改情况：市体育局认真督促局属相关单位开展信息系统安全保护等级确定工作，目前，9个信息系统已全部确定安全保护等级。市体育局今后将督促局属各单位严格按照规定确定信息系统安全保护等级，并及时向公安部门备案，确保信息系统安全。

　　二、零余额账户及资金管理方面存在问题的整改情况

　　（一）关于体职院资金退回未按规定操作导致零余额账户长期不清零的问题

　　整改情况：体职院对2023年发生回退的资金，立即办理退库手续，并已落实回退资金在两个工作日内办理财政退库手续，保持月末零余额账户清零。体职院将按照新修订印发的《广州体育职业技术学院财务管理制度》《广州体育职业技术学院财务管理实施办法》，加强财务人员业务学习，提高业务工作水平，杜绝类似情况再次发生。

　　（二）关于3个单位资金归垫未按规定办理审批的问题

　　整改情况：越秀山体育中心等3个单位已严格执行零余额账户资金管理规定，除工会经费、福利费和暂不能通过零余额账户委托收款的社会保险缴费等费用通过基本户资金归垫外，需要归垫的资金严格按要求办理资金归垫审批手续。

　　（三）关于体职院零余额账户超限额提现的问题

　　整改情况：经核，体职院2022年9月至今，除按规定发放去世退休干部家属慰问费外，未再办理其他现金支出业务。同时体职院已加强财务人员对《现金管理暂行条例实施细则》的学习及业务培训管理。今后将继续严格执行现金管理规定，严控现金支出。

　　三、预算执行及预算调整方面存在问题的整改情况

　　（一）关于体职院2个项目预算执行率低的问题

　　整改情况：截至2023年12月31日，体职院2个项目预算执行率分别达到99.96%、100%，今后体职院将进一步加强预算支出管理，合理安排支出进度。

　　（二）关于体职院个别项目存在无预算、超预算支出的问题

　　整改情况：体职院已严格落实按照对应的经济分类科目办理支出，对需要调整预算的及时办理调整后再支出，今后将进一步加强预算管理，确保项目先有预算后有支出。

　　四、政府采购方面存在问题的整改情况

　　（一）关于3个单位未在规定时限内进行政府采购合同公开和备案的问题

　　整改情况：市体育局本部等3个单位已按规定及时将政府采购合同公开和备案，同时市体育局已于2023年8月组织开展局系统政府采购内部控制管理培训，对政府采购合同公开和备案进行了重点讲解，提高政府采购管理水平。市体育局将进一步加强政府采购管理，督促各单位及时按规定将政府采购合同公开和备案。

　　（二）关于市体育局本部1个采购项目未对申请人的资格进行严格把关的问题

　　整改情况：市体育局本部对2023年的采购项目已在招标代理委托协议中明确其必须负责对申请人资格进行严格审核把关，今后将严格按照规定开展采购活动，规范采购行为。

　　五、公车管理方面存在问题的整改情况

　　（一）关于天河体育中心短期公务租车未按规定通过公务用车管理平台上传审核表并填报相关信息的问题

　　整改情况：天河体育中心自2023年4月起已在公务用车管理平台“使用管理信息系统”上传审核表并填报相关信息。今后将严格按公务租车管理的相关规定执行。

　　（二）关于水上运动管理中心长期租车未按规定完成审核程序，未按规定安装车载定位终端的问题

　　整改情况：水上运动管理中心组织召开了2023年公务用车、公务租车管理业务培训工作会，并于2023年9月制定印发了《广州市水上运动管理中心公务租车管理办法（试行）》，同时对公务用（租）车进行了自查，2023年长期租车已按规定完成审核，并安装了车载定位终端。水上运动管理中心今后将进一步加强公务租车管理，严格按照规定审批长期租车。

　　六、财务管理及内控制度方面存在问题的整改情况

　　（一）关于市体育局本部未按规定建立群体活动评审专家库的问题

　　整改情况：市体育局本部已于2023年12月公示广州市群众体育活动专家库名单，完成了群体活动评审专家库的建立。

　　（二）关于越秀山体育中心1笔往来款长期挂账未及时清理的问题

　　整改情况：市体育局已于2023年9月向市财政局发函申请核销挂账。后续根据市财政局要求陆续补充提供相关佐证资料，下一步将按程序进行相关处理。越秀山体育中心将继续加强对往来款的清理，避免长期挂账。

　　七、会计核算方面存在问题的整改情况

　　关于体职院基本户4笔提现及支付使用在零余额现金日记账记载的问题

　　整改情况：体职院已于2022年9月自行整改，并加强了现金支出业务管理，除发放去世退休干部家属慰问费外，未再办理其他现金支出业务。体职院今后将进一步规范会计核算管理，对财务人员定期开展培训，提升人员从业水平。

　　特此公告。

　　广州市体育局

　　2024年1月12日